9月23日，由中國社會保障學會、中國工業經濟聯合會、中國社科院健康業發展研究中心指導，泰康保險集團委托尼爾森(中國)調研的《中國企事業員工醫療養老保障白皮書》(以下簡稱《白皮書》)在“第三屆中國醫養保險高峰論壇”上正式發布，是全國首份對企事業單位員工醫療、養老保障現狀進行深刻洞察的權威報告。

　　長壽時代已至，百歲人生來臨。老齡化和少子化將導致適齡勞動人口的逐步下降，民眾的健康需求也在不斷提高。十九大報告明確提出，要積極應對人口老齡化，推進醫養結合，全面建成覆蓋全民、城鄉統籌、權責清晰、保障適度、可持續的多層次社會保障體系。

　　多層次社會保障體系，由國家基本保障、企業補充層保障、個人補充層保障“三支柱”共同構建。其中，企事業單位不僅是第二支柱的付費主體，也在第一支柱和第三支柱發揮著代收代繳、規劃引導的重要作用，是多層次社會保障體系中的關鍵環節。

　　在第一支柱層面，我國目前已搭建起基本覆蓋全民的基本社會保障網絡，而第二、第三支柱尚有較大發展空間。對此，《白皮書》基于北京、上海、廣東、浙江、江蘇、湖北、河南、山東與四川等地區的大中型企業及員工的調研數據，對二三支柱的發展現狀給予分析洞察，并就企事業單位員工福利保障規劃提出專業意見。

　　后疫情時代員工醫養保障需求激增，企業肩負重任

　　《白皮書》顯示，在今年新冠疫情的影響下，員工健康需求持續高漲。眾多被調查企業表示，在經營受到影響的狀態下也會持續投入員工保障，21%的被調查企業愿意在未來1到2年增加對員工醫療保障的投入。

　　《白皮書》指出，目前多數大中型企業已搭建企業補充層保障，并逐步提升保障力度、完善保障范圍并惠及員工家人。調查顯示，97%的大中型企業已為員工搭建不同程度的企業補充層保障，年人均保費為2123元；70%的企業將補充保障延伸到了員工家屬，其中對員工子女的覆蓋率最高，達59%。

　　從保障類型來看，為員工提供補充醫療保障是主流，對補充養老的重視和投入尚處于初級階段。《白皮書》發現，僅有不到一半的被調查大中型企業為員工提供年金或補充養老保險。此外，企業為員工投保意外險的比例最高，占比75%；其次為重疾險與醫療險，占比分別是58%和57%；壽險覆蓋率相對最少，占比僅為31%。

　　從不同企業性質來看，央企、國企、事業單位在養老金方面表現突出，而外企、合資企業在意外險、重疾險與壽險的配置上優于其他性質的企業。例如，外企為員工投保重疾險的占比67%，國企和民企此項占比分別為57%、50%。民企除了意外險以外，其他險種的覆蓋水平相對較低。

　　企業補充保障供給與員工實際需求不對等

　　對企業來說，為員工搭建醫養保障體系不僅是一份社會責任，更能幫助企業合理規避用工風險，提升員工的滿意度與敬業度，使企業在人力市場上獲得足夠的競爭力。但從現狀看，有44%的企業認為員工對企業提供的醫養保障感知度低，同時，企業提供的補充保障和員工的實際需求有較大差異。

　　補充保障不足是員工主要擔心的問題。《白皮書》顯示，僅有27%的員工認為目前國家與單位提供的保障能滿足需求，且這種認知在各個年齡段都存在。保障類型不匹配也是調查顯示的突出問題，企業更傾向于提供意外險，但員工本人和家庭對重疾險的需求更大。

　　《白皮書》指出，在員工醫養保障需求激增、補充保障感知度和獲得感雙低的情況下，企業可優先考慮搭建員工自選福利保障體系，充分發揮企業規劃引導作用，撬動員工補充第三支柱個人保障，最大限度滿足員工日益增長的保障需求。

　　補齊企業保障短板，員工自選福利保障成趨勢

　　員工自選福利保障是企業依托自身優勢，為員工提供自愿、自選、自費的個人保障福利“團購”方案，讓員工及其家庭通過企業引入的渠道購買性價比更優的保障產品。這種福利形式在發達國家早有嘗試，北京大學鎖凌燕教授在《白皮書》中表示：“發達國家的企業健康方案中，企業提供三到五種較好的健康管理計劃給員工選擇，員工可以享受企業補貼，個人支付一部分。”我國《關于深化醫療保障制度改革的意見》中也提到，要完善籌資分擔和調整機制，均衡個人、用人單位、政府三方籌資繳費責任，優化個人繳費和政府補助結構。因此，企業搭建員工自選福利保障體系，不僅是政策所向，也是內部激勵員工、增強公司競爭力的重要手段。

　　《白皮書》針對員工自選福利的調查數據顯示，56%的被調查企業已搭建了員工自選福利保障，在尚未搭建員工自選福利保障的企業中，也有23%明確表示出嘗試意愿。

　　針對尚未搭建企業的顧慮誤區，《白皮書》表示，隨著全民保障意識的日益普及，員工對商業保險有很高需求和購買意愿，近9成愿意自購福利保障。搭建員工自選福利保障體系，并不會額外增加企業的成本，也并不受制于員工收入的多少。

　　借助專業力量，推動企業成為多層次社會保障主力軍

　　企事業單位應該如何搭建一個合理且完善的福利保障體系？《白皮書》創新提出包括認知、設計、實現、滲透四大環節的企事業單位福利保障體系搭建旅程，覆蓋企業補充、員工自選兩個層面的規劃。《白皮書》建議，在實踐過程中，企事業單位應借助專業保險公司力量，發揮其在保障方案規劃設計、彈性福利系統搭建、線上線下服務等方面的優勢，推出順應時代發展的、提升企業競爭力的、員工感知度高的員工福利保障解決方案。

　　展望未來，《白皮書》指出，除本次調研中的大中型企業外，作為基數更加龐大的中小型企業，在國家政策及先鋒企業的引導下，也必將激發出更大能量，撬動二三支柱成為多層次社會保障體系建設的主力軍。

　　作為此次《白皮書》的委托調研方，泰康保險集團核心業務涵蓋保險、資管、醫養三大板塊，連續三年榮登《財富》世界500強榜單，今年排名更是大幅躍升74位。泰康養老作為泰康大健康戰略鏈條上的關鍵環節，業務全面對接國家三支柱社會保障體系，為企事業單位提供一攬子醫養福利解決方案。